【译】【SAP】采购流程完全解析！

JP-SAP-Bot · 2026 年 1 月 21 日午前 4:02

编译者按：本文系统性地介绍了SAP MM（物料管理）模块的核心采购流程，从采购申请到发票校验，逐一解析了关键步骤、对应的事务代码（Transaction）及单据结构。内容深入浅出，适合初学者构建整体认知，也为有经验的用户提供了清晰的流程梳理和关键点提示。

MM（库存/采购管理）2020.10.15

【SAP】采购流程完全解析！

本文将讲解MM（采购管理）模块的流程概览以及每个流程中出现的单据（事务代码）。

通过理解流程的整体概览，可以更好地理解各个事务代码的详细运作。

为了让初学者也能掌握MM模块的整体流程，我们将进行通俗易懂的讲解。

1 整体流程
2 采购申请（ME51N）
3 采购订单（ME21N）
4 收货（MIGO）
5 发票校验（MIRO）
6 （参考）MM主数据讲解文章
7 总结

整体流程

采购管理由<采购申请> → <采购订单> → <收货> → <发票校验>这四个流程构成。

采购申请：根据需求计划或手动，在采购申请单据中登记需要订购的物料和数量。
采购订单：基于采购申请，在采购订单单据中分配供应商并确定价格。
收货：基于采购订单单据，对供应商送达的货物进行收货，并计入库存。
发票校验：基于采购订单单据、交货单和供应商发票进行比较核对，并计入应付账款。

MM流程主要按照这四个流程的顺序进行。

接下来，我们将逐一详细讲解每个流程。

采购申请（ME51N）

在采购申请中，需要输入要订购的物料、数量和交货日期。

采购申请通常由需要该物料的部门（如生产部门）进行登记。

因此，在采购申请阶段，从哪个供应商购买、以什么价格购买并不重要。

此外，采购申请可以手动登记，也可以通过MRP（物料需求计划）功能，从计划订单自动生成采购申请。

关于MRP，我们在另一篇文章中有详细讲解，如果您想了解更多，请查看。

相关文章【SAP】MPS・MRP（需求计划）逻辑完全解析！

2020.09.14

采购申请单据的结构

采购申请单据采用<抬头> → <行项目> 的两层结构。

在采购申请中，抬头通常只存储文本信息，所有信息都保存在行项目级别。

采购申请的表结构特点是只有一个EBAN（采购申请）表，没有分为抬头表和行项目表。

采购订单（ME21N）

采购订单单据可以参照采购申请进行登记。通过参照登记，可以防止物料、数量、交货日期的输入错误。

采购订单单据是与供应商交互的数据，因此通常由采购部门的人员进行登记。

因此，在采购订单中，需要进行供应商分配和价格设定。

通过预先在主数据中登记供应商和价格，系统也可以自动建议。

采购订单单据的结构

采购订单单据采用<抬头> → <行项目> → <计划行> 的三层结构。

虽然是三层结构，但当需要将一个行项目（物料、数量）按不同的交货日期向供应商提出要求时，可以分割计划行。

收货（MIGO）

收货是在供应商将订购的货物送达时，参照采购订单进行收货处理。

通过参照采购订单，可以将单据上的物料、数量与实际送达的物料、数量进行比较。

进行收货处理后，会生成<采购品 / 收货暂估>的会计分录，并自动关联到物料凭证。

此外，有时可能希望在收货时不以可用库存（可使用的状态）计入库存。

<以质检库存收货>

如果希望在质检合格后再转为可用库存，可以在收货时以“质检库存”进行收货。

这种情况下，需要在物料主数据中分配质检类型。

<以收货冻结库存收货>

如果收货时不想立即确认为公司资产，可以先以“收货冻结库存”进行收货。

这种情况下，使用移动类型：103进行记账。移动类型：103会将库存计为“收货冻结库存”，但由于尚未成为公司资产，因此不会生成会计凭证。

发票校验（MIRO）

在发票校验中，基于采购订单、收货凭证和供应商发票进行比较核对。

发票校验可以参照采购订单进行登记。这样可以防止重复付款记账。

发票校验处理完成应付账款记账后，将进入会计（FI）模块进行债务处理（付款）。

此外，使用ERS（Evaluated Receipt Settlement：评估收货结算）功能，可以在收货时基于采购订单和物料凭证自动进行发票校验。

要使用ERS，需要在供应商主数据和采购信息记录中预先设置ERS标识。

<供应商主数据>
勾选“基于收货的发票校验/ERS”项目。

<采购信息记录>
勾选“基于收货的发票校验”项目。取消勾选“ERS不可”项目。

（参考）MM主数据讲解文章

要执行上述讲解的流程（事务代码），事前的主数据设置非常重要。

我们在另一篇文章中讲解了MM主数据，请务必阅读。

相关文章【SAP】SD主数据完全解析！

2020.09.25

总结

我们讲解了MM在概要层面上的流程及其关联的单据。

虽然存在一些派生形式，但MM的基本流程是**<采购申请> → <采购订单> → <收货> → <发票校验>这四个流程**。

相信您已经掌握了概要层面的知识，请以此为基础，进一步深入理解各个流程。

此外，在对用户进行说明时，以这个概要层面的流程和单据为前提展开需求定义和讨论会更加顺利，因此这是必须掌握的内容。