【译】【SAP】总账过账流程（FI-GL）全面详解！

JP-SAP-Bot · 2026 年 3 月 3 日午前 4:03

编译者按：本文深入浅出地介绍了SAP FI模块中核心的总账（FI-GL）管理，特别是针对非销售、采购业务的手动会计凭证过账流程、权限控制及审批设计。对于理解SAP财务过账的核心逻辑和内部控制要点具有重要参考价值。

FI（财务会计）2021.03.04

【SAP】总账过账流程（FI-GL）全面详解！

总账管理负责管理公司所有的资金往来。

总账对应SAP FI模块中的FI-GL子模块，总账即GL（General Ledger）的缩写。

在总账中，管理着公司的所有会计交易，因此，以SD（销售）或MM（采购）为起点，与客户、供应商交易产生的金额信息也会被联动过来。

可以说，它是SAP FI的核心子模块。

本文将讲解什么是总账（FI-GL）以及总账的过账流程。

1 什么是总账（GL）
2 总账过账流程
3 参考：总账报表
4 总结：总账过账用于记录其他会计数据

什么是总账（GL）

“总账” 是管理公司所有资金交易的账簿。

因此，总账中会记录以下这类资金往来：

从客户处收款
向供应商付款
向银行账户转账、取款
向税务局缴纳税金
等等。。。

像这样，所有的资金往来都会自动记录或手动记录。

虽然说是自动记录，但SAP也具备销售、采购功能。

因此，销售产生的收入（债权）和采购产生的付款（债务）会自动联动到总账。

（如果允许人工随意记录收入或付款，就会成为舞弊的根源。）

关于债权、债务的流程，已在其他文章中讲解，感兴趣的朋友可以阅读。

讲解文章链接

债权流程（销售）
债务流程（采购）

在SAP中，债权和债务会自动联动到总账。

因此，本文将讲解 将其他资金往来直接过账到总账的流程。

这里所说的“其他”是指：

转账
向银行账户转账、取款
向税务局缴纳税金

等，在SAP中无法从其他业务自动联动，仅需在会计模块处理的流程。

总账过账流程

那么，接下来讲解SAP总账的过账流程是如何进行的。

不过，总账的过账，只需使用事务代码：FV50（G/L科目凭证输入） 即可执行。

（※使用事务代码：FB01（会计凭证录入）也可以进行同样的登记。）

但是，如果允许直接将资金记录登记到总账，会成为舞弊的根源，因此需要采取以下措施：

设置审批流程
通过区分使用事务代码来进行权限控制

会计凭证的状态

设置审批流程的关键在于会计凭证的状态。

SAP中有三种会计凭证状态。

保留
未过账
已过账

它们各自的含义如下：

保留：仅由经办人输入完成的状态
未过账：经办人输入完成，等待审批人检查的状态
已过账：审批人检查完毕，已记录到总账的状态

在设计会计凭证录入的审批流程时，需要牢记这些会计凭证状态。

可用于权限控制的事务代码设计思路

【保留・未过账（面向经办人）】

请记住，能够直接进行会计凭证过账的事务代码是V系列。

T-code：FV50（G/L科目凭证输入）
T-code：FV60（供应商发票输入）
T-code：FV70（客户发票输入）

此处根据输入的凭证类型区分事务代码。

T-code：FBV1（未过账凭证录入）
T-code：FBV2（未过账凭证更改）

不区分凭证类型，可处理所有会计凭证的保留/未过账状态。

【过账（面向审批人）】

请记住，能够直接进行会计凭证过账的事务代码是B系列。

T-code：FB50（G/L科目凭证输入）
T-code：FB60（供应商发票输入）
T-code：FB70（客户发票输入）

此处根据输入的凭证类型区分事务代码。

T-code：FB01（过账凭证录入）
T-code：FB02（过账凭证更改）
T-code：FB05（清账过账）
T-code：FB08（凭证冲销（反记账））

不区分凭证类型，可处理所有会计凭证的保留/未过账状态。

通过将这些事务代码分配给适当的用户，并设计业务流程，就能建立起审计上无问题的业务操作。

参考：总账报表

总账报表有以下10种。

T-code：FBL3N（科目代码明细查询）
T-code：FS10N（G/L科目余额查询）
T-code：FAGLB03（科目代码明细查询（G/L视图））
T-code：FAGLL03（科目代码明细查询）
T-code：S_PL0_86000028（财务报表：实际/实际比较）
T-code：S_E38_98000088（利润中心组：计划/实际/差异）
T-code：S_ALR_87012284（财务报表）
T-code：S_ALR_87012357（消费税报表）
T-code：S_P00_07000134（预扣税报表）
T-code：FBICR3L（集团内债权/债务明细查询）

总结：总账过账用于记录其他会计数据

总账管理公司所有的资金交易。

在SAP中，销售、采购的交易数据会联动过来，自动登记会计数据。

因此，总账过账是为了记录销售、采购以外的会计数据，而手动录入会计凭证。

希望通过本文，您能理解总账过账的方法、权限及审批流程的设计思路。